2003년도에 작업했던 '사신'이라는 작업에서 미처 제대로 표현하지 못했던 부분에 대한 수정과 재설정 등으로 기본 컨셉만 같을뿐 전혀 다른 작품이 되었다.
우선 가장 큰변화는 캐릭터의 변경이다. 한국의 치우천왕은 그대로 이지만 일본과 중국의 캐릭터가 각가 아베노 세이메이와 형가로 바뀌게 되었으며 염라대왕이라는 캐릭터도 추가로 생겨나게 되었다.
그다음 막연하게 생각했던 기본 배경의 설정이다. 조선시대. 밖으로는 왜와 명나라의 압박을 받고 안으로는 저승과 이승의 경계로 부터 저승의 망자들이 나타나 나라를 어지럽게하고 있었다. 어떠한 미지의 거대한 힘으로 인해 저승과 이승의 경계가 허물어져 저승의 존재들이 이승으로 출몰하여 피해를 주고 있는 것이었다. 게다가 비단 이러한 상황은 조선만 그런 것이 아니었다. 명나라와 왜도 마찬가지의 상황이었다. 겉잡을 수 없이 커져가는 상황에 염라대왕은 3명의 사신을 이승으로 파견하게 되고 그들은 이모든 상황을 초래한 존재와 조우하게 된다.
